Les aspects fiscaux de l’investissement en SCPI à connaître
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) sont devenues des instruments d’investissement prisés pour ceux qui cherchent à diversifier leur portefeuille tout en bénéficiant de revenus stables. Outre les avantages financiers potentiels, il est important de comprendre les implications fiscales qui les accompagnent.
Plan de l'article
Comprendre la fiscalité des SCPI : impôts et prélèvements sociaux
Les revenus générés par les SCPI sont principalement issus de la location et de la gestion des biens immobiliers détenus par la société. Comme vous pouvez le voir en cliquant ici par exemple, ils sont imposés au barème progressif de l’IR après application d’un abattement forfaitaire de 30 % pour les frais et charges liés aux actifs.
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Vous avez le choix entre deux régimes : micro foncier et réel. Vous êtes soumis au régime micro foncier lorsque vos revenus bruts sont inférieurs à 15 000 euros. Cependant, s’ils sont supérieurs à ce seuil, vous devez opter pour le régime réel. En plus de cela, lorsque vous investissez dans les SCPI, des prélèvements sociaux sont appliqués. Le taux de ceux-ci est de 17,2 %.
Utilisez les SCPI dans un cadre légal avantageux
Utiliser les SCPI dans un cadre légal bénéfique implique de tirer parti des dispositifs fiscaux et réglementaires qui peuvent optimiser la rentabilité de l’investissement. Voici quelques stratégies avantageuses.
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Investissement en SCPI éligible à la loi Pinel ou à la loi Malraux
Certaines SCPI proposent des biens immobiliers éligibles à des dispositifs de défiscalisation tels que la loi Pinel ou Malraux. Ces dispositifs permettent de bénéficier de réductions d’impôt sur vos revenus. Cette dernière peut varier de 12 à 21 % en fonction de la durée de location.
Recours à l’effet de levier fiscal
L’effet de levier fiscal consiste à financer l’acquisition de parts de SCPI à crédit. Cette stratégie permet de déduire les intérêts d’emprunt des revenus fonciers générés par les SCPI. Elle peut aider à réduire l’impôt sur le revenu tout en augmentant le rendement de l’investissement. Cependant, elle nécessite une analyse prudente de votre capacité d’endettement et des risques associés à l’effet de levier.
Optimisation de la transmission patrimoniale
Les SCPI peuvent aussi être utilisées dans le cadre d’une stratégie de transmission patrimoniale avantageuse. Par exemple, elles peuvent être intégrées à une donation-partage ou à une succession planifiée afin de transmettre progressivement un bien immobilier à ses héritiers. Cela permet également de bénéficier d’atouts, tels que les abattements fiscaux sur les droits de donation ou de succession.
L’impact de votre situation personnelle sur la fiscalité des revenus
Votre situation personnelle peut avoir un impact significatif sur la fiscalité de vos revenus, et ce, de différentes manières.
Tranche marginale d’imposition (TMI)
Votre TMI détermine le taux d’imposition appliqué à vos revenus fonciers provenant des SCPI. Plus il est élevé, plus le taux d’imposition sur ces revenus le sera aussi. Vous devez donc prendre en compte votre TMI pour évaluer l’impact de vos investissements en SCPI et pour optimiser votre stratégie fiscale.
Régime matrimonial
Le régime matrimonial de l’investisseur peut également influencer la fiscalité des revenus des SCPI. Dans le cas d’un mariage, le choix d’un régime communautaire ou séparatiste peut avoir des conséquences sur la manière dont les rémunérations sont imposées. La répartition des revenus entre les conjoints peut être optimisée pour réduire l’impact fiscal global.
