Tout ce qu’il faut savoir sur le fonctionnement d’un PERCO

Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) est un dispositif d’épargne salariale qui permet aux employés de se constituer un complément de retraite. Il repose sur des versements volontaires des salariés, souvent complétés par des abondements de l’employeur. Ces fonds sont ensuite placés dans des supports d’investissement variés, généralement des fonds communs de placement d’entreprise.

L’attrait principal du PERCO réside dans sa fiscalité avantageuse et la souplesse des options de sortie, soit en capital, soit en rente viagère. La gestion du portefeuille peut être pilotée automatiquement en fonction de l’âge du salarié, minimisant ainsi les risques à l’approche de la retraite.

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Qui peut bénéficier du Perco ?

Le PERCO, ce dispositif d’épargne collectif, n’est pas réservé uniquement aux salariés. Effectivement, il s’adresse à une audience plus large, couvrant plusieurs catégories de personnes au sein de l’entreprise.

• Les salariés : évidemment, les employés permanents de l’entreprise sont les premiers bénéficiaires de ce plan.
• Les dirigeants non-salariés : les dirigeants d’entreprises qui ne sont pas considérés comme salariés peuvent aussi souscrire à un PERCO.
• Les conjoints : sous certaines conditions, les conjoints collaborateurs peuvent aussi profiter de ce dispositif.

L’entreprise joue un rôle central dans la mise en place du PERCO. C’est elle qui initie le dispositif et en définit les modalités, souvent en collaboration avec les représentants du personnel. Un PERCO peut être alimenté par diverses sources telles que des versements volontaires des salariés, de l’intéressement, de la participation, ou encore des transferts de jours de repos non pris.

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Pour mieux comprendre pourquoi le PERCO apparaît comme une solution d’épargne privilégiée, consultez cet article : https://solutions.lesechos.fr/ils-en-parlent/c/pourquoi-le-perco-apparait-il-comme-une-solution-d-epargne-privilegiee/

Les entreprises qui mettent en place un PERCO offrent ainsi une opportunité attractive de préparation à la retraite, non seulement pour leurs salariés mais aussi pour d’autres acteurs de l’entreprise. Le PERCO, avec ses nombreux avantages fiscaux et sociaux, reste un atout majeur dans la politique de rémunération et de fidélisation des talents.

Comment fonctionne un Perco ?

Le PERCO, ou Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif, constitue un dispositif d’épargne à long terme. Sa mise en place repose sur l’initiative de l’entreprise et permet aux salariés de se constituer une épargne en vue de la retraite.

Les sommes versées sur un PERCO peuvent provenir de diverses sources :

• Versements volontaires des salariés, limités à 25% de la rémunération annuelle brute.
• Intéressement et participation des employés.
• Transferts de jours de repos non pris via un compte épargne temps (CET).

L’épargne accumulée dans le PERCO reste indisponible jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé. Les cas de déblocage anticipé incluent, par exemple, l’achat de la résidence principale ou des situations de force majeure comme l’invalidité.

Les fonds investis dans un PERCO peuvent être gérés de deux manières :

• En gestion libre, où le salarié choisit lui-même les supports d’investissement.
• En gestion pilotée, où les investissements sont automatiquement ajustés en fonction de l’âge du salarié et de sa date de départ à la retraite.

Les supports d’investissement incluent principalement des Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE). Considérez les options de gestion pour maximiser le rendement de votre épargne.

Au moment de la retraite, les sommes épargnées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente viagère. Les héritiers peuvent aussi récupérer le capital en cas de décès du bénéficiaire avant la retraite. Une flexibilité précieuse pour la gestion de votre patrimoine à long terme.

Les avantages fiscaux et sociaux du Perco

Le PERCO présente des avantages fiscaux et sociaux qui séduisent tant les employeurs que les salariés. Les versements volontaires des salariés sont exonérés d’impôt sur le revenu dans la limite de 25% de la rémunération annuelle brute. Cette exonération constitue une incitation majeure pour les salariés à épargner sur le long terme.

• Abondement de l’employeur : L’entreprise peut compléter les versements des salariés par un abondement. Cet abondement est exonéré de cotisations sociales, ce qui représente un atout non négligeable pour les entreprises.
• Exonération d’impôt sur le revenu : Les sommes issues de l’intéressement et de la participation versées sur le PERCO sont aussi exonérées d’impôt sur le revenu, sous réserve de respecter les plafonds légaux.

Exonérations et prélèvements sociaux

Les revenus générés par les placements effectués dans le cadre du PERCO sont exonérés de l’impôt sur le revenu tant qu’ils restent investis. Ils sont soumis aux prélèvements sociaux au taux global de 17,2%.

La sortie du PERCO, sous forme de rente ou de capital, bénéficie aussi d’un cadre fiscal avantageux. En cas de sortie en capital, les gains sont soumis à l’impôt sur le revenu mais bénéficient d’un abattement pour durée de détention. En cas de sortie en rente, celle-ci est soumise à l’impôt sur le revenu selon le régime des rentes viagères à titre onéreux.